政府於今年４月起，為「合資格延期年金」提供最高六萬元扣稅項，市面上有可扣稅年金產品，若投保人在供款期完結後退保，便可全額取回已繳保費，有機會令原意作為退休保障的保險產品，變成節稅工具
所謂延期年金產品，即是投保人先向保險公司供款，資金會隨時間滾存累積，留待年老退休時，保險公司再發放年金，為受保人提供穩定現金流，即是「自製長糧」。
如果供款人提早退保，一般而言，通常會「蝕本」，因投保人只可取回較已繳保費有折讓的「現金價值」。不過因政府提供扣稅優惠，卻提供誘因令部分「合資格延期年金」投保人提早退保。
每月保證年金入息
延期年金 VS 自制年金 (高息儲蓄戶口計劃)
| 供款期： |
5年 |
| 每年保費： |
5萬港幣 |
| ５年總保費： |
25萬港幣 |
30歲人生規劃提取現金方案參考:
延期年金 - 現金提取
| 年期 |
方案說明 (AIA延期年金) |
| 66-75歲 ( 10年提取AIA延期年金 ) |
每年提取99,420港元, 共提取99,420港元 |
| 75歲 |
提款後戶口總額0港元 |
| |
總提取: |
994,200港元 |
自制年金 (高息儲蓄戶口計劃) - 現金提取 (方案一)
| 年期 |
方案說明 (AIA延期年金) |
| 66-75歲 ( 10年提取生活現金 ) |
每年提取99,420港元,共提取99,420港元 |
| 75歲 |
提取生活現金後,一次性提取總額1,850,000港元 |
 |
總提取: |
2,840,000港元 |
自制年金 (高息儲蓄戶口計劃) - 現金提取 (方案二)
| 年期 |
方案說明 (AIA延期年金) |
| 66-85歲 ( 20年提取生活現金 ) |
每年提取99,420港元,共提取1,990,000港元 |
| 75歲 |
提取生活現金後,一次性提取總額2,200,000港元 |
|
總提取: |
4,190,000港元 |
相關產品網頁
根據上述保單說明表格，上述延期年金計劃屬每年供款的產品，供款期為5年，受保人每年保費6萬元，總保費合共30萬元。
表格上黃色數字顯示，保單於第5年「回本」，即現金價值相等於已繳保費，意味供款人屆時退保，帳面上不會蒙受任何損失，更可節省每年1.02萬元的應繳稅額(以投保6萬元年金，及最高17%稅階計)，若以供款期5年計，5年合共可節省稅款更高達5.1萬元。
雖市面上有可扣稅年金產品，供款7年即「回本」，並擁有不錯扣稅優勢，令相關產品吸引力大增。
不過提醒消費者不應放錯重點，不應以提早退保賺取扣稅優惠作目標，因為此避稅漏洞相當明顯，如果相關監管機構修改稅務優惠政策以堵塞漏洞，投保人「如意算盤」有可能未必可以打得響，強調消費者選擇延期年金時，始終要留意退休後長遠的回報。
長遠回報? 有無市場上更好選擇?
投保人若選擇即時扣稅，即5年每只交5萬，總共交25萬。
圖片： Internet│部份資料來源： hket |
